退休金之 DCPP& DBPP

每个人都希望有一个安定舒适的退休生活。在加拿大，人们退休以后的资金来源主要有4种方式：

政府提供的养老金：CPP，OAS，GIS，Allowance
RRSP
其他资产和储蓄
在职公司提供的退休金：(Defined Benefit Pension Plan)DCPP，(Defined ContributionPension Plans)DBPP，Group RRSP

什么是DCPP和DBPP？

简单的说，是企业为了留住员工而为其设立的养老储蓄项目。

每个在项目之内的员工都会在退休时得到公司给予的退休金资助。企业在设立这个项目时也许需要向CRA申请和报备，同时也受CRA的监管。

通常公司会向这个计划之内注入资金，有时工会和员工也会被要求参与存款。存进去的资金在账户内进行投资时（比如买基金和债券），所产生的收益是免税的。但是当员工退休后，开始从项目内取款时，所取的资金必须算入当年的收入而计税。

员工在职期间，向此计划内投入的存款都可以抵扣当年收入。

听起来很像RRSP对不对，可也不是完全相同。

DBPP

DBPP这个计划的好处就是，公司承担大部分风险，因为员工在真正退休之前就知道自己退休后一定能拿多少钱，而且每年退休金的数额是事先就决定好的。

计算方式如下：

1）DBPP退休金=平均年收入×应计比率×在职年数

*平均年收入的计算方式可以选择所有在职年份，也可以选择最后3-5年在职年份，或者收入最高的3-5年在职年份

*应计比率为公司所规定，一般1%~2%

2）DBPP退休金=（每月退休福利×12）×在职年份

*每月退休福利是由公司来决定

那么对于计划内成员来讲，每年需要存款多少？

存款额=2%×平均年收入

或者是，(2016)存款额=$2890

以上两者选较小那个数额

DCPP

与DBPP不同的是，公司保证会存钱进入退休金账户，但是不保证员工退休时有一定的数额。

因为员工退休金完全是根据投资收益，存款数额以及退休当年年金利率决定的，所以这个计划将公司所承担的风险降低，相应的情况下，员工承担的风险会增加。

存钱既能抵税，又能免税增值，很多人当然也希望将闲置收入存入DCPP，然而DCPP也是有存款限额的，不能超过一下两种情况：

有人担心如果在一个公司干了3年，之后要跳槽去另一家公司，那之前存的DBPP和DCPP怎么处理?

如果A先生在3年后离开B公司跳槽去了C公司，对于之前在B公司的DBPP或者DCPP账户，A有以下几种处理方式：

账户仍然留存在B公司，里面的钱只能在退休后取走
如果C公司有同类型账户(DBPP或DCPP)，在C公司同意的情况下，可以将原本在B公司的账户资金转入C公司
将账户里的资金转入Locked-in RetirementAccount(LIRA)，然后在退休时，将LIRA里的资金再转入Life Income Fund (LIF)或者Locked-in Retirement Income Fund (LRIF)或者保险公司用于购买年金

对于有些个人成立公司的专业人士，比如牙医，会计，律师等，公司规模很小，员工就1-2个甚至就自己一个人。对于这样的情况，设置Individual Pension Plan(IPP)或许是最好的选择。