做善事不一定非要'牺牲'自己, 成全别人

税务信息交换的今天,如果有高湛远见眼光的人早已经将这个“过时”的戏码处理完毕,将眼光放在了更远但也却不太遥远的下一个暴风眼 ----“遗产税”.


而另一条新闻让我动了写这篇念头:40度的天,多伦多的学校竟然没有安装空调的财力,这个项目需要7.5亿,每年很多捐赠流向有知名度较高的慈善基金会,即使是行业排名不显的小型基金会也不差钱。


图片来自网络

目前中国没有<遗产税> 这一说,中国人传统的口头约定或世俗约定的继承习惯:父母一人过世时,由配偶以及子女自动继承的习惯性认知。

遗嘱缺失,让很多人已经尝到了苦头。今天我们先不说这个遗嘱,遗嘱相关的程序和话题请参阅平台前期文章; 我们今天就聊一下客观存在,避无可避的 “遗产税”。


  • 加拿大究竟有没有遗产税?应该说没有

  • 加拿大到底有没有遗产税?可以说有!

  • 到底有没有????

遗产税是没有,但每一个人都有人生最后一次税单要结,那就是Final Tax Return.

如何来计算这最后一份税单?当人过世时,他名下的所有资产做了一次"冻结",所有资产账户也同时冻结,在冻结的瞬间时候就生成了一个市场价值:

  • 基金、股票、保本产品为死亡当日的5点市场成交价

  • 房子市值为死亡当日的市场价格,目前加拿大税务局CRA认可的为地税局的地税单,如果认为有出入的时候将会委托评估师进行股价

  • 银行存款为当日的利息

  • 如果名下有公司,则公司当日的营收账目所显示的盈亏额



税务局不会帮你统计你的资产情况,但你的accountant 会,如果没有专门帮你报税的人,平时都自己处理,那么就必须有人为你做这个资产统计了。这一份资产列表内的资产当日价格就是你资产的最终价值。

那么如何征税呢?很简单,和你活着的时候一样,大致为

  • 自住房免税

  • 投资房、股票按资本增值的50%计入收入

  • 基金、保本基金、年金等将会由基金公司和保险公司出具税单,不需要自己计算

  • 银行利息为利息收入,100%计入收入

  • RRSP、LIRA、LIRF、TFSA等注册账户进行统一的清税处理,银行以及基金公司会出具税单

以上的这些资产所造成的税单是超乎你想象的。曾经看过一个TTC公车司机的final tax return,普通工薪族,主要是RRSP,政府额外养老金(pension )里的钱大约共计20余万,没想到最后这一部分税单出来了5万多,1/4就没有了。

再加上还有葬礼和墓地需要购买和处理,当时家人都急得火锅上的蚂蚁。 毕竟加拿大很少有家庭存放着5、6万的现金,虽然银行账户有点现金,但已经被冻结。不拿到税务局的清税证明,银行也不予解冻。如何解决,手续过程之繁杂,也不细说了。



如何做资产冻结:

死亡时,SIN卡号名下的所有资产所属的金融机构将会做账户冻结,这个冻结是指没有人可以操作这个账户,支票账号不能存取、股票、基金账号不得买卖、房子不得更名,一直等到两张证书拿到:税务局的清税证明以及政府的遗嘱认证完成证明,下面我们就来说一下遗嘱认证手续

相对于税务局最后一笔税务账来说,政府的遗嘱认证手续就是一个法律过程了,有遗嘱的认证可能需要4个月到1年半的时间,如果没有遗嘱,那么这个过程将就最起码是1年到4、5年的都有。同时还需要有一个遗嘱执行人,如果死亡者没有设立遗嘱执行人,那么就需要亲朋好友中有人愿意成为遗嘱执行人,以上都不适用的话,政府指派遗嘱执行人。当然这所有的一切需要收费的,目前收费标准为:

●$5 per $1000 of estate assets up to $50,000, and

●$15 per $1,000 of estate assets over $50,000

●不包含遗嘱执行人的费用


例如名下资产如下:

●房子(无房贷)一共市值:$3,000,000

●基金、股票等多个不同账户市值:$500,000

●车子:$20,000

●收藏品(字画古玩瓷器等):$20,000

●私人物件(照相机、家具、家电等):$20,000

●收费合计:$52,900

*哪些资产属于遗嘱认证范围,哪些资产不属于遗嘱认证范围,请向公众号索要相关列表 或联系你的advisor

如果不把这两个政府部门的欠债清掉,那么资产就无法解冻,遇上股市不好的年份,那么投资账户的钱也只能眼睁睁的看着它每天缩水

解决策略,低配方案

预先将自己资产做一个预估,计算出大约的税单和认证费,以上面的例子,还需要加上会计师费、遗嘱执行人费、律师费(平均为总资产的4%),加上葬礼的费用(只见过预置墓地没见过预支葬礼的),合计应该需要$400,000左右。

那么就购买相对应数额的人寿保险,如果申购年龄在45岁到55岁之间,那么应该来说大约保费是$4000/年,一般为20年,也就是一共投入为$80,000。付出$80,000而清了$400,000的债,这个5倍的杠杆已经很厉害了

解决策略,高级方案

依旧是以上的案例,如何做到名利双收,让$80,000用起来很有意义?那就是donation,捐赠!没错,你没有眼花,就是捐掉!


依旧是购买保额为$400,000的保险,但是受益人却是你想要捐赠的慈善机构或者某个基金会的名字,当然是需要在政府以及税务局注册的机构(教堂和寺庙都属于此范畴)。然后这$400,000的捐赠将会产生等值于$400,000的tax credit,而税务局将会免除等值你$400,00的欠税。

同时,你还为你心仪的慈善机构、医院、教堂、寺庙、老人院、大学、图书馆、科研机构等做了一次实实在在的贡献,何乐而不为呢?这也是为何你会看到,很多机构、图书馆、教堂等会有某人捐赠的留名,而且数额也都是比较大的原因,而你的孩子也会因此为你自豪,真正做到了“赠人玫瑰,手留余香”


做善事不一定是需要牺牲自己来成全别人,国家体系的职责之一就是希望能够用政策来保护、鼓励、激励更多人的为社会做出一些自己力所能及的善举,为后人为子孙留一份有意义、可持续发展的资产


更多有关遗嘱认证、“遗产税”、donation tax credit的信息请留言平台,也以此篇文稿力邀更多的人为非盈利机构做出一些贡献


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并非旨在诱使购买,销售特定的投资理财保险产品.

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