第一次买房者如何利用FHSA和RRSP

第一次买房者都对如何利用RRSP里面的Home Buyer Plan (HBP)有所了解了，知道每个人可以最多从RRSP里免税提取$35,000用于第一次购房，在之后分15年慢慢还回去。那么2022年最新财政预算案里提出新增的FHSA也是另一种帮助第一次购房者免税存取购房首付的新项目。我们今天来细数一下FHSA和RRSP的HBP有何不同。

第一：合格人群

HBP只针对有RRSP空间的纳税人。大家都知道前一年收入的18%会自动累加到下一年的RRSP存储空间。一个在加拿大从来没有工作收入或者出租收入（earned income）的人，他是没有RRSP供款空间的，从而第一次购房无法利用HBP。然而FHSA的可供款空间和收入没有关系，任何一个18岁以上的加拿大居民都可以供款FHSA。

第二：供款额度

HBP下，每年供款RRSP的额度不能超过个人当年最大RRSP供款限度。当年未用完的RRSP供款额度可以累积到下一年继续使用。FHSA的供款额度最大是$8000/年，一个FHSA户口最高供款额度是$40,00。和RRSP一样，每年存入FHSA里的钱也是可以用来抵扣当年收入。每年的额度不能继续累加延用，当年如果没有用到就浪费了。如果已经有RRSP户口，可以直接从RRSP户口每年转最多$8000到新的FHSA户口。

第三：取款规则

HBP下，每人最多可以免税取出$35,000用于第一次购房。取出的金额在之后可以最多分15年分期还入到个人的RRSP户口。FHSA下，第一次购房时将户口中所有金额免税取出并且今后无须归还。

第四：户口结束或者关闭时间

RRSP户口可以一直存在，最迟在71岁那年会转为RRIF户口。FHSA户口最多只能存在15年，到了15年的时候账户必须关闭，户口里剩余的金额可以允许转到个人的RRSP或者RRIF户口，或者可以作为当年收入取出。

RRSP户口和FHSA户口的共同点在于：都是免税存入，并且户口里的投资都是免税增长，符合第一次购房条件时取出的金额也都是在当年免税。然而对这个新的FHSA项目最大的异议是：目前这个FHSA不能和HBP混用。也就是说第一次购房者可以选择是使用FHSA或者RRSP，但是不能从两者同时取出钱用于买房首付。

许多Advisor都指出：一个正常家庭，夫妇二人无论是从HBP里面取出最大额度$70,000，还是从FHSA里面取出最大额度$80,000，对于目前的高房价来说，都是远远低于所需首付的。除非允许将这两者结合使用，即一个家庭一共可以免税取款达到15万，那样的话才能基本够得上目前加拿大的房屋购买首付。根据今年2月的数据，加拿大全国的房屋购买均价达到了$816,720。而且FHSA每年供款额度最大不能超过$8000，对于近期就有购房计划的家庭来说仍然是远水解不了近渴。所以说，第一次购房者到底是使用FHSA还是继续使用HBP项目，需要结合考虑自己的RRSP空间是否足够，在近期还是远期有购房计划这些因素来做出决定。

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