个人化的减省税款策略

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• 提高免税储蓄账户（TFSA）上限及互惠基金的投资，让当中的投资收益可享免税增值。

• 采用可以延迟纳税的注册退休储蓄计划（RRSP）。

• 残障人士可提高残障人士注册储蓄计划（RDSP）中的延税储蓄。

• 划分家庭成员的收入，以腾出资金作储蓄或投资。

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减省税款投资方案

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黑钥投资提供多种具提高税务效益的投资方案，包括：

• 公司类别基金，透过尽量降低注册计划以外的税款和延税，以具税务效益的方式更快累积财富。

• T系列基金，为寻求具资本增值潜力的稳定现金流的投资者提供替代选择。

• Black Key 黑钥慈善捐赠计划，为一项捐赠者建议的捐赠计划，为您提供具策略性和更具针对性的捐赠计划。

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​更多信息请登录CRA官方网站：http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html

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​个人所得税税率表

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常问问题Q&A 

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​个人及家庭常见问题：

• 什么是OTB？

Ontario Trillium Benefit （OTB）是安大略省的低收入补贴，旨在为低收入家庭提供消费税，地税，能源消费的补贴。

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• 什么是UCCB？​

Universal Child Care Benefit （UCCB）是加拿大的一项儿童津，通过直接的财政支持为加拿大6岁以下儿童提供福利。

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• ​什么是GST/HST退税？

GST/HST退税是加拿大政府为了补贴中低收入个人及家庭的一项福利，政府通过采用您平时的购物中支付的GST/HST将其一部分已交税额返还给个人。

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公司报税常见问题：

• 哪些公司需要填报 T2？

除慈善机构外，所有定居加国的有限公司，包括非营利性组织、免税性公司，及没有任何经营活动的公司，即使不需缴税也须每年按期申报。

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• 加拿大居民控制的私有公司 CCPC可享受什么税务优惠?

加拿大居民控制的私有公司 CCPC 享有16% 的所得税减免。

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• 有限公司的董事能否以管理费的形式领取报酬，不缴CPP?

不能。支付报酬是否需要缴CPP是以报酬的性质决定的，不是以其名称来决定的。

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• 哪些资料需要永久保存？

董事会和股东会纪录;股份登记;总分类账;年结;及一些特殊的合同及协议。永久保存的资料须保存到公司解散后的两年为止。

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留学生及非税务居民常见问题：

• 留学生需不需要报税?

只要在加拿大居住超过183天的人都需要报税(无论有无收入)。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税，由于没有收入，一定会得到退税。

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• 税务居民和非税务居民是怎样区分的?

加拿大税务居民的条件是：(1)在加拿大居住超过183天;(2)其家人居住在加拿大的;(3)与加拿大仍有频繁社会交往的 。

非税务居民的要求是：割断与加国的一切联系，包括在加拿大没有居所，没有家属居住，没有驾驶证，没有健康保险，没有银行卡和信用卡，没有社交和会员活动等;离开加拿大境内连续两年未归(包括当事人和家属均离加，以其中晚者计)。

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• “非税务局民”是不要报税的，是吗?

“非税务局民”在以下两种情况下必须报税：欠政府税或需要政府退税。

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海外资产报税常见问题：

• 如何申报海外资产？

(1) 一般填报都要委托有执业资格的会计师帮助，或者咨询有关的税务律师。

(2) 需要申报的海外资产成本超过10万加元便需填表。

(3) 新移民登陆的第一年免报海外资产，以后每年必须申报。

(4) 海外资产的成本价以移民登陆那天的资本市场价格计算， 所以应该特别记录当日股票、债券、国库券、基金的价格。

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• 夫妻一方在加拿大境外工作，该如何报税?

夫妇一方在加拿大境外，另一方和子女在加拿大的家庭，需要报加拿大税。在境外一方的收入也需要申报。若其在境外国家已经纳税，且该国与加拿大有双方税务协定，则已缴纳税可抵加拿大税，若加拿大税高过该国税率，则可能要补交差额。