如何面对税务局的“审核”

今年报完税后,预计会有不少人会陆陆续续收到Reassessment的信件,从加拿大税务局CRA发出。

加拿大税务局(CRA)可能会就你的纳税申报表与你联系,而不一定只是在纳税时间。这称为税务审查 (tax review) ;它与税务审计 (tax audit) 不同。但如果CRA对你对审核的回复不满意,可能会导致审计。

3种类型的税务审查


1. NOA前审核- 在你提交纳税申报表后,CRA可能会审核你报的税务、使用的税务减免额等。 CRA会在向你发送NOA评估通知以及退款之前进行这些审核。这些审核通常在2月到7月之间进行。


2. 正在进行的审核- 除了上面说的NOA前审核之外, CRA在向你发送NOA评估通知后,也会就NOA进行重新审核,通常在6月至11月之间进行这些审核。


3. 对比审核- 这些审核是在CRA向你发送评估通知后进行的,通常是在9月到来年3月之间。 CRA将你的纳税申报表信息与第三方(如你的雇主,银行或投资公司)提供的信息进行比较。


重点:确保您的纳税申报表上的信息与您的雇主,银行或投资公司的税单相符。这可以帮助您避免将来进行审核。


审查的原因


税务局会随机选择一些税务人进行审核。但CRA也可能会因为一些特定原因,选择审核您的纳税申报表


1. 你的退税信息与第三方信息来源的信息不符,例如你雇主的T4单据,理财产品的收入报告 T3,T5等。


2. 您报的税务减免额和信用额度使得您在CRA中的历史记录引发了一个red-flag,危险信号。例如:您的报税在前一年进行了审核,CRA必须调整你的CRA信用额度。


3. 与往年相比,您的报税有不寻常的变化。这可以简单到为您的RRSP大额供款或给慈善机构做出一次性的大额donation,或者比过去有更高的医疗或儿童保育费用等。


4. 2020税务年的麻烦之一:领取的福利是否符合资格,是否需要退还部分福利等,税务局都会发信要求提供更多的详细的辅助信息来帮助他们做最后的判断

重点:保留所有税务记录6年。按税收年度组织和归档,以便你可以轻松检索它们,以备你查看时使用

如果你被选中进行审核


CRA将根据其存档的信息尝试完成审核。如果需要更多信息,CRA代表可能会与你联系。


5个小Tips,以帮助你顺利进行审核

  • 在指定的时间范围内回复CRA - 通常为在信件发出之日起30天。如果CRA在该时间内未收到回复,它将根据其拥有的信息调整你的索赔,这可能对你不利。

  • 包含额外信息以及证明文件– 整理好,以便CRA尽可能轻松地审核你的回复。

  • 包含对任何遗失的证明文件的解释 - 或者,打电话给信件底部列出的办公室,以解释你的情况。不要只是忽略CRA的要求。

  • 记录您与CRA的通信 - 包括日期,以及你正在处理的人的姓名和代理ID号。你可能未来需要此信息。

  • 始终包含案例的参考编号 - 这样,CRA可以快速将您提供给他们的额外信息与你的纳税申报表相匹配。

你是否一定要接受税务局的决定?答案当然是NO!

  • Step I: 继续和CRA进行explanation以及discussion,争取联系到处理你案子的officer

  • Step II: 接到税务局的decision信件,可以filing objection,税务局会根据您的objection的论据内容,可能改变decision或者进行pre-settlement

  • Step III: 如果依旧不满意,可以进入tax court进行申诉

Black Key Financial Consulting Inc.,联手多伦多TOP的专业税务律所和Tax lawyer,为您的税务方案护航

警告:不要忽视CRA的任何一封信。如果CRA在30天内未收到对其信件的回复,它将根据其所拥有的信息调整你的报税,这可能对你不利,也为后面的工作增加难度。


We have no surprise if you get the letter from CRA in 2021, but we will surprise if you don’t have any plan for that!


本文内容旨在分享讨论关于金融理财方面的一般信息.

并非旨在诱使购买,销售特定的投资理财保险产品.

有意投资者请与其理财顾问讨论个人境况,听取专业意见。

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