RRSP常见问答

又到了RRSP SEASON，就大家会关心的几个RRSP的问题，逐一细说一番：

1）2023年的前60天购买的RRSP是一定要在2022年度收入报税时使用的吗？

在报2022年度收入报税过程中，RRSP的供款申报分为两个阶段：一个是2022年3月至2022年12月，另一个是2023年的前60天。如果你在这两个时间段里都有contribute的话，那么一定会收到两张独立的RRSP供款证明。要提醒大家的是：一定要在2022年度的报税中将这两段的RRSP购买金额都记录上去。至于是否于当年用来抵扣2022年的收入，那是可以由报税人自由选择的。例如，报税人在2022年收入并不高，但是在今后的几年里收入预计会有一个大幅增长，那么报税人完全可以选择暂时不用来抵扣2022年收入，而是在以后的几年里再用来抵扣更高的年收入。即使报税人决定暂时不用来抵扣2022年收入，切记一定要在当年把RRSP的这两个时间段的供款金额全部上报记录。

2）每年我的公司已经给我买了Group RRSP，我自己还能买RRSP吗？

如果公司每年有给员工购买Group RRSP，那么员工应该同样会收到RRSP的供款收据证明，也会是分为上述的两个时间段的两张slips。根据全年供款收据上显示的总金额，报税人需要从当年的个人RRSP额度中减去这个金额，剩下的额度才是还可以自己额外购买的。要提醒大家的是：RRSP超额供款的免罚金额度是$2000，超过$2000的金额就会面临每月1%的罚金了。因此为了保证不超额供款，报税人一定要首先找到当年Group RRSP的供款收据。供款收据有时候是邮寄给你，有时候是需要自己去Group RRSP Plan的统一管理平台上下载的。

3）我的雇主提供的是PENSION PLAN，我还能额外买自己的RRSP吗？

如果雇主提供的是一个正规管理的Registered Pension Plan（RPP），雇主每年会根据雇主以及员工存入RPP的份额计算出一个Pension Adjustment (PA)，并将每一个员工的PA金额上报给CRA，在CRA计算下一年的个人RRSP空间的时候，PA会作为一个抵扣项反映出来，也就是员工在NOA上看到的下一年的RRSP可供款额度已经是CRA减扣过PA之后的金额。所以报税人只需要看上一年的NOA就能知道留给自己的当年RRSP供款额度是有多少了，自己购买时只要不超过NOA上列出的当年RRSP可供额度，就没有任何问题。

4）听说Spousal RRSP 买了之后三年内不能取钱，那三年之后以配偶身份取钱是不是就没有任何问题了？

Spousal RRSP的attribution rule明确了三年内从Spousal RRSP中取款的话，会算回到contributor的当年收入。但是三年之后以配偶身份取款是不是就不会再算回到contributor的收入了呢？要想能够做到这点，前提必须是在供款那一年以及之后的两年内没有继续购买Spousal RRSP。比如：A先生在2019年为A太太买了Spousal RRSP，当年供款$5000。所以这个户口的owner是A太太，contributor是A先生。在2019，2020，2021年三年中，如果A太太从这个户口里取款，那么所取金额都将算回到A先生的当年收入。2022年A太太需要从这个户口里取款$5000，这个$5000能否计入到A太太的当年收入中，取决于2020年和2021年A先生有没有持续地为A太太供款Spousal RRSP，如果2020年和2021年都没有继续供款，那么才能保证2022年取出的$5000会被算作A太太的当年收入。

5）如果高收入家庭买RRSP是为了省税，那么中低收入的家庭买RRSP有什么好处吗？

中低收入家庭购买RRSP的最直接的好处就是降低家庭净收入，从而可以让自己的家庭在下一年度的政府福利金额得到最大化。申领过各项政府福利的家庭会知道，税单上的line23600这一栏的数字非常重要，决定了家庭是否够格领取各项政府福利，不论是孩子的牛奶金，还是day care补助，甚至是最新的儿童牙医福利。在当年收入固定的前提下，怎样能降低家庭净收入这一栏的金额呢，购买RRSP是一个最有效直接的手段。RRSP的供款金额会直接抵扣掉gross family income，从而得到一个降低后的net family income。这是一个光明正大地提高家庭福利的方法，直接有效好用，中低收入家庭不容错过！