细说专业服务人员开公司对个人可投资资金的影响

在加拿大，如果你是可以独立提供服务的专业人员，比如可以提供诊疗服务的专科医生，律师，会计师，地产中介，财务顾问等。肯定有人对你说过，开个公司会更划算，有利于税务筹划。大家是怎么得出这个结论的呢？我们今天就来具体算算。

我们还是以医生为例，假设有位A同学，35岁，医疗从业者，不管是否开设公司都是自负盈亏，需要从收入中扣去房租，耗材和助手费用等。每年大概能净赚到30万加币的运营收入，每年个人正常花费需要大概11.45万加币，无论开不开公司都有意愿最大化利用RRSP（RegisteredRetirement Savings Plan）和TFSA（Tax-Free Savings Account）账户。（有关这两个超级实用的账户的区别和使用方法可以去看看我们公众号里的其他相关文章）A同学，不开公司和开公司的可用资金对比如下：

不开公司，A同学赚的30万加币净收入去掉RRSP后的税率是40%，再把正常生活费用去掉，剩下4.4万。最后综合可投资资金在7.75万。

开设公司其他不变，A同学仍然获得30万运营利润，额外花4000管理费（记账，报税等），给自己开21.3万工资，剩下的利润按照小企业税务折扣（Small BusinessDeduction - SBD）课税12%左右。公司留存收益7.3万。到手工资去掉RRSP之后的税率降低到35%左右，这样税后剩下的正好是生活费用和TFSA。这样把收入留存在公司的做法可以让可投资金额增加到10.6万加币。

两种方案的RRSP和TFSA都配满了，设立企业的可以多出近3万加币的可投资资金。我们之前说过，加拿大有税务合并的计算体系，如果这笔钱只是通过公司转一圈，其他条件不变的话，其实没省多少税，开设公司主要是递延了税收时间。只要这些留存资金能跑平通胀率，等以后长期休假或退休收入降低的时候再按照需要拿出来，有机会按照比较低的税阶收税。当然，其实对很多医生或律师来说，退休之后可能还有很多其他被动收入，税阶一直都是最高阶的，这时候如果想要避税或者比较高效运营这些资产就需要提前设计控股公司，信托等其他辅助方案了。之前我们写过，如果公司的净资产太多，或者留存资金带来的被动投资收益太大，可能会影响你的SBD可用额度，不同阶段的公司需要的方案会根据财报数据而不太一样。另外，企业主个人在不同的人生阶段家庭财务目标也不尽相同，方案也会有相应调整。各位老板，有兴趣了解更多，可以找时间约我聊聊。