Group RRSp vs Rpp

又到了一年一度的RRSP season了,这两天陆续有朋友问我如果平时已经有公司统一供款购买的RRSP,对个人购买RRSP的额度有没有影响?自己可以另行购买的RRSP额度要如何计算?



要解释清楚这个问题,我们需要先分清楚公司统一供款的是一个Registered Pension Plan (RPP) 还是一个Group RRSP。一个Registered Pension Plan通常除了需要在CRA注册,还同时受制于联邦或者各省的Pension Plan法规,所以通常是比较大型的机构、公司才会选择设立一个相对复杂的RPP,并且会交给一个专门管理类似养老金计划的机构负责管理。而Group RRSP是一个统一供款RRSP的计划,雇主只需要和CRA注册这个计划即可,所以设立起来相对简单,雇主通常会将这个团体RRSP计划放在某一家保险公司名下管理。RPP和Group RRSP为什么会被大部分员工混淆不清是因为供款方式极为相似,都是一部分供款是雇主直接从员工的每次工资里直接扣除,另一部分供款则是由雇主根据一定比例存入该计划,通常是按照员工供款所占工资比例去match的。正因为供款方式如此类似,导致很多员工根本不知道自己公司搞的是哪一种养老金计划。


那么我们为什么需要搞清楚自己公司的养老金计划是哪一种呢?

这是因为我们需要知道这两种养老金计划对年度个人RRSP空间分别有怎样的影响,从而搞清楚自己今年到底还有多少RRSP供款额度。Group RRSP的当年供款金额对当年的个人RRSP空间有最直接的影响。员工会收到当年供款总金额的收据,包含了全年雇主和员工共同供款金额。根据收据上显示的总金额,员工需要将这笔钱从当年的个人RRSP额度中减去这个金额,剩下的才是还可以自己额外购买的。


而Registered Pension Plan则是由雇主每年根据雇主以及员工存入pension plan的份额计算出一个Pension Adjustment (PA),并将每一个员工的PA金额上报给CRA,在CRA计算下一年的个人RRSP空间的时候,PA会作为一个抵扣项反映出来,也就是员工在NOA上看到的下一年的RRSP可供款额度已经是CRA减扣过PA之后的金额。


这两种不同的计划对于员工来说看似很像,里面的操作方式也许是不尽相同,但是作为一个员工来说,到底要如何去确定自己当年的RRSP可供金额最大限度呢?对于在Group RRSP计划里的员工来说,一定会有一张Group RRSP 当年供款的Receipt, 有时候是邮寄给你,有时候是需要自己去Group RRSP Plan的统一管理平台上下载的。必须在确认这张Receipt上的金额之后,并且和上一年的NOA上的RRSP今年可供款金额做对比,才能计算得出还有多少的额外供款额度,这样才能保证购买个人RRSP不会超额。而对于在Registered Pension Plan下的员工,则相对简单化一点,只需要看一下去年NOA上的RRSP可供款额度是多少,只要不超过限额,都可以自己购买个人RRSP。


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